货币资金管理制度(货币资金管理制度范例)

一现金管理制度现金管理制度主要包括现金的使用范围，库存现金限额及其他现金管理规定一现金的使用范围1职工工资津贴2个人劳务报酬3按照国家规定颁发给个人的科学技术文化艺术体育比赛等各种奖金4各种劳保，福利费用国家规定的对个人的其他支出5向个人收购农副产业产品和其他物资的；主要包括以下五类1建立现金管理责任制配备专职出纳人员负责办理现金收支和保管业务，非出纳人员不能经管现金一切现金收付业务都必须以审核签证的会计凭证为依据，及时登记帐簿，按时清点做到收支清楚，手续完备，帐实相符不得以白条顶库和保留帐外现金2不得坐支现金一切现金管理单位的现金收入。

货币资金授权批准制度的制度包括以下几项一职责分工和职权分离制度货币资金收支应由出纳人员和会计人员分工负责分别办理，职责分明职权分离应设置专职出纳员，负责货币资金的收支和保管收支原始凭证的保管和签发日记账的登记会计不得兼任出纳出纳不得兼任稽核会计档案保管，不得兼管收入。

货币资金的管理与控制原则如下1严格职责分工不相容职务相分离原则是一项严密的内部牵制制度，即将涉及货币资金不相容的职责分由不同的人员担任，以减少和降低货币资金管理上舞弊的可能性2实行交易分开为防止将现金收入直接用于现金支出的坐支行为，必须实行交易分开原则，即将现金支出业务与现金收入业务。

实行交易分开原则，实行内部稽核制度原则，实行定期轮岗原则，实行职工分工不相容原则根据查询财经网显示，货币资金的管理和控制应当遵循的原则有实行交易分开原则，实行内部稽核制度原则，实行定期轮岗原则，实行职工分工不相容原则交易分开是防止坐支收入；一般而言，一个良好的货币资金内部控制应该达到以下几点1货币资金收支与记账的岗位分离2货币资金收支要有合理合法的凭据3全部收支及时准确入账，并且支出要有核准手续4控制现金坐支，当日收入现金应及时送存银行5按月盘点现金，编制银行存款余额调节表，以做到账实相符；首先，建筑企业应从完善内控体系入手，宏观上建立健全授权批准制度内部稽核制度内部审计监督中观上明确财务分工控制岗位的分离和轮换涉及货币资金内部控制的不相容职务应由不同人员担任，并针对货币资金相关岗位实施定期轮岗制度微观上强化票据管理与印章管理实施货币资金集中收付与预算管理与此。

5统一性原则货币资金的管理和控制在企业管理中应保持统一性企业应建立统一的货币资金管理制度，确保各部门的货币资金活动相互协调，提高整体效益6动态性原则货币资金的管理和控制是一个动态的过程企业应根据实际情况的变化，及时调整货币资金的策略和措施，以确保货币资金的安全流动和效益7；1货币资金的日常管理 货币资金是指企业生产经营活动中仍以货币形式存在的部分资金，包括现金银行存款和其他货币资金各项收支必须严格遵守国家和公司的有关规定货币资金必须得到有效控制任何单位不得将生产经营资金挪作他用，不得以任何理由为其他单位垫付资金和货款 财务部的管理权限，公司财务部门。