资产负债表货币资金(资产负债表货币资金为负数怎么办)

货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介2 是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内其他。

现金流量表里的期末现金及现金等价物余额等于资产负债表的货币资金期末余额期初余额+3个月以内可变现的应收票据的期末余额3个月以内可变现的期初余额但是企业如果有交易性金融资产，也就是说存在三个月内可到期变现的。

“货币资金”项目，应根据“库存现金”“银行存款”“其他货币资金”三个总账科目余额的合计数填列1资产负债表“期末余额”栏根据明细账科目余额计算填列的项目有“开发支出”项目，应根据“研发支出”科目中所属。

在资产负债表中货币资金所占比很大说明1流动资金充裕，尤其是货币资金，没有财务风险，短期债务偿还能力强2流动资金闲置，资金不能变为资本，就不能实现增值功能3流动资金占比较大，说明企业未有效利用资金，应。

资产负债表中“货币资金”项目，反映企业库存现金银行结算户存款外埠存款银行汇票存款银行本票存款信用卡存款信用证保证金存款等的合计数本项目应根据“库存现金”“银行存款”“其他货币资金”科目期末余额的。

资产负债表中下列项目根据有关账户的余额分析计算后填列，除此以外其他项目根据相关账户的余额直接填列1货币资金＝库存现金+银行存款+其他货币资金 2应收票据＝应收票据坏账准备应收票据贷余 3应收账款＝应收。

资产负债表货币资金有库存现金银行存款和其他货币资金等资产负债表中“货币资金”项目，反映企业库存现金银行结算户存款外埠存款银行汇票存款银行本票存款信用卡存款信用证保证金存款等的合计数本项目应根据“。