受限货币资金(受限货币资金是否影响现金流量附表)

我们看到很多现金流量表中期末金额，并不等于资产负债表中期末货币资金金额，差额就是受限资金，即附注中披露的票据保证金受限销售款房地产企业等受限资金的特点就是短期内不能使用，因此虽然归入货币资金，但不符合现金。

受限货币资金主要指的是保证金不能随时用于支付的存款如定期存款在法律上被质押或者以其他方式设置了担保权利的货币资金受限资金的来源主要是各种保证金存款，你可以在“其他货币资金”科目中反应。

非受限货币近期小幅提高至12%非受限货币是指未被冻结或短期内可解冻，可自由使用的存量货币，包括现金和现金等价物，后者在会计上的定义是“购买日起3个月内到期的投资”非受限货币规模越大表示企业有充足的货币资金可以。

资产负债表中的货币资金等于现金流量表中的现金等价物，其增减变动额与现金流量表中的增减额相等这两张报表是各自独立又有紧密联系的报表，各自有平衡关系，大概你的现金流量表的现金期初与期末的差额与表中间的现金与现金。

目前账面上的货币资金还有15亿，受限金额约352亿，购买理财产品余额接近12亿如果钱都拿去买理财了，要维持日常经营，只有依靠借款看到这里，是不是觉得很矛盾实际上相当于借钱买理财结果就是，眼看着利息收入越来越。

货币资金包括现金银行存款其他货币资金，你说的么意思。

质押的应收票据不属于受限的货币资金根据查询相关公开信息显示，应收票据是公司从客户那里收到的未来的货款，而质押是指将应收票据抵押给银行或其他金融机构，以获取贷款或其他融资形式，在这种情况下，公司仍然可以在应收票据。